Экспресс-оценка затеи: сколько нужно продавать, чтобы выйти в ноль, когда появится прибыль, когда вернутся вложения и — главное — сколько денег понадобится всего, пока бизнес до этого доберётся.
Постоянные — те, что придётся платить, даже если продаж не будет совсем: аренда, оклады, бухгалтерия, связь, подписки.
Столбики — результат каждого месяца, линия — сколько денег накопилось с учётом стартовых вложений. Самая нижняя точка линии и есть ответ на вопрос «сколько денег нужно, чтобы дожить до прибыли».
Пока выручка не дотянет до точки нуля, бизнес каждый месяц тратит больше, чем зарабатывает. Сумма, которую нужно иметь на руках — это вложения плюс все убытки до выхода в плюс. На графике это самая нижняя точка линии, и она почти всегда неприятно удивляет.
Если клиенты платят через месяц-другой, выручка уже заработана, а денег ещё нет. Аренду и зарплату при этом платить надо сейчас. Поставьте отсрочку в 30 или 60 дней и посмотрите, как при той же прибыли меняется потребность в деньгах.
Пока собственник не платит себе, бизнес выглядит прибыльным. На деле он просто кормит владельца вместо того, чтобы зарабатывать. Заложите сумму, за которую вы наняли бы человека на свою работу, и картинка станет честной.
На УСН «Доходы» налог платится с выручки, а не с прибыли: он начисляется и в убыточные месяцы. Из каждого рубля остаётся меньше, и продавать до нуля нужно заметно больше, чем кажется по марже.
Этот расчёт строится на ваших ожиданиях. В MEGA те же величины считаются по фактическим документам: сколько реально стоит каждый заказ, какая маржа по направлениям, когда придут деньги по выставленным счетам и хватит ли их на выплаты этой недели.